Besteuerung Der Lebensversicherung Im Jahr 2026: Abhebungen, Freibeträge Und Sozialabgaben

Lebensversicherungen, viele Franzosen haben eine, und dennoch bleibt die Steuerregelung etwas unklar... besonders beim Zeitpunkt eines Rückzugs. Zwischen der 8-Jahres-Regel, den nach 2017 geleisteten Einzahlungen, dem jährlichen Freibetrag und den Sozialabgaben kann man schnell den Überblick verlieren. Hier ist ein Leitfaden, um zu verstehen, was im Jahr 2026 besteuert wird und wie man unangenehme Überraschungen vermeiden kann. Bevor wir in die Zahlen eintauchen, ein kleiner nützlicher Hinweis: Lebensversicherungen werden oft wegen ihrer Flexibilität, ihrer langfristigen Steuervergünstigungen und ihrer Übertragungsmöglichkeiten gewählt. Wenn Sie eine schnelle und praktische Zusammenfassung wünschen, können Sie auch die Vorteile der Lebensversicherung konsultieren und dann hierher zurückkehren für den Teil über Steuern, Abhebungen, Freibeträge und Sozialabgaben.

Lebensversicherung: eine weit verbreitete Anlage, und nicht nur bei Rentnern.

Wenn ein Produkt von einem großen Teil der Haushalte gehalten wird, gibt es einen Grund dafür... Anfang 2024 besaßen 41,7 % der Haushalte eine Lebensversicherung. Und die Zahl steigt fast kontinuierlich seit zwanzig Jahren. Ein weiteres interessantes Detail: Der Besitz nimmt auch bei den über 70-Jährigen zu, was nicht immer bei anderen Anlagen der Fall ist (man sieht deutlich das Vermögensinteresse dahinter).

Klar gesagt, Lebensversicherungen sind kein "Ding für Reiche" und kein Produkt nur für Experten. Es gibt Dutzende Millionen von Verträgen und Millionen von Inhabern. Daher ja, das Verständnis der Besteuerung ist nützlich... auch wenn man keine Lust auf Formulare und Steuersätze hat.

Eine Lebensversicherung im Jahr 2026 eröffnen: die richtigen Grundlagen für die Besteuerung schaffen

Es wird oft angenommen, dass die Besteuerung im Moment der Abhebung beginnt. In Wirklichkeit spielt sich alles schon viel früher ab.

• Das Eröffnungsdatum des Vertrags: Es ist dieses Datum, das die berühmte "Laufzeit" auslöst (und damit die 8-Jahres-Stufe).
• Das Datum der Einzahlungen: Seit der Reform in Bezug auf die nach dem 27. September 2017 getätigten Einzahlungen ist dieser Punkt zentral geworden.
• Der insgesamt eingezahlte Betrag: Über einem bestimmten Schwellenwert (150.000 Euro) können Teile der Gewinne anders besteuert werden, selbst nach 8 Jahren.

Wenn Sie erwägen, eine Lebensversicherung abzuschließen, behalten Sie diese einfache Idee im Kopf: Es ist nicht nur "ein Produkt", sondern ein steuerlicher Rahmen, der sich mit der Zeit entwickelt.

Rücknahme, Teilrückkauf, Gesamtrückkauf: was tatsächlich besteuert wird

Erste Regel, und sie ändert alles: Man wird nicht auf das Besteuerte, was man eingezahlt hat (die Prämien, also das Kapital), sondern auf den Gewinnanteil in der abgehobenen Summe.

Wenn der Vertrag an Wert gewonnen hat, enthält eine Abhebung mechanisch:

• einen "Kapitalanteil" (Ihre Einzahlungen),
• einen "Ertragsanteil" (Zinsen, Wertsteigerungen, Gewinne).

Und bei einem Teilrückkauf wird der steuerpflichtige Gewinnanteil anteilig berechnet, basierend auf dem Vertragswert und der Gesamtsumme der eingezahlten Prämien. Anders ausgedrückt: Selbst wenn Sie "nur ein wenig" abheben, heben Sie auch ein wenig Gewinne ab... also ein wenig Steuern.

(Eine kleine Abschweifung, aber nützlich: Viele Leute denken "ich hebe 5.000 Euro ab, also zahle ich Steuern auf 5.000". Nein. Das Finanzamt schaut vor allem auf den Gewinnanteil in diesen 5.000... das ist subtiler.)

Im Jahr 2026 gibt es zwei steuerliche Eckpunkte zu beachten: die 8-Jahres-Regel und das Datum der Zahlungen.

Für die Besteuerung von Abhebungen lässt sich die Logik in zwei Fragen zusammenfassen:

• Ist der Vertrag älter oder jünger als 8 Jahre?
• Stammen die Gewinne aus Einzahlungen, die vor oder nach dem 27. September 2017 getätigt wurden?

Anschließend fügt man bei Bedarf einen dritten Parameter hinzu: die Gesamtsumme der gezahlten Prämien über alle Verträge hinweg, insbesondere für die Schwelle von 150.000 Euro.

Abhebungen im Jahr 2026: Besteuerung von Zahlungen, die nach dem 27. September 2017 geleistet wurden

Seit Inkrafttreten der pauschalen Abgeltungssteuer (der berühmten "Flat Tax") ist die Lesart einfacher... vorausgesetzt, man vergisst nicht die Details.

1) Vertrag mit einer Laufzeit von weniger als 8 Jahren: In der Regel unterliegen die entnommenen Gewinne der pauschalen Abgeltungssteuer von 30 %, das heißt:

• 12,8 % Einkommenssteuer,
• 17,2 % Sozialabgaben.

2) Vertrag mit einer Laufzeit von mehr als 8 Jahren: Es gibt zwei Szenarien, und hier wird es interessant.

• Wenn die insgesamt gezahlten Prämien (steuerliches Volumen) 150.000 Euro oder weniger betragen: Die Einkommenssteuer sinkt in der Regel auf 7,5 % auf die entnommenen Gewinne (zuzüglich der 17,2 % Sozialabgaben).
• Wenn der Gesamtbetrag 150.000 Euro übersteigt: Ein Teil der Gewinne kann bei 7,5 % bleiben, aber ein anderer Teil kann wieder auf 12,8 % ansteigen (somit wird auf den betreffenden Anteil wieder 30 % erhoben). Die Berechnung hängt vom Anteil der Zahlungen unterhalb und oberhalb der Schwelle ab.

Wichtig: Diese Schwelle von 150.000 Euro wird berechnet, indem die gezahlten Prämien aller betroffenen Verträge addiert werden, unter Berücksichtigung bereits erfolgter Kapitalrückzahlungen. Es ist nicht einfach "ein Vertrag = eine Schwelle".

Und die Zahlungen vor dem 27. September 2017? (Ja, das gibt es noch)

Wenn Ihr Lebensversicherungsvertrag alt ist oder wenn ein Teil der Einzahlungen vor Ende September 2017 getätigt wurde, können ältere Regeln bestehen bleiben, insbesondere die Option für eine pauschale Abgeltungssteuer (PFL) je nach Vertragsdauer oder die Besteuerung nach dem Tarif. In der Praxis haben viele Sparer einen "hybriden" Vertrag: Ein Teil der Gewinne unterliegt den Regeln nach 2017, ein anderer kann älteren Regeln folgen.

Das ist nicht unbedingt ein Problem, aber es ist wichtig zu wissen, da es die Wahl "PFU oder Tarif" beeinflussen kann. Und das ist typisch die Art von Detail, die man... im Nachhinein entdeckt.

Die Freibeträge nach 8 Jahren: 4.600 Euro oder 9.200 Euro, wie funktioniert das wirklich?

Überall liest man "nach 8 Jahren, Freibetrag von 4.600 Euro"... und manche denken, dass es sich um einen Freibetrag auf den Vertrag handelt. In Wirklichkeit:

• der Freibetrag gilt auf die entnommenen Gewinne (die Erträge),
• er ist jährlich,
• er gilt für alle Abhebungen des Jahres auf alle Verträge,
• er beträgt 4.600 Euro für eine Einzelperson oder 9.200 Euro für ein Paar mit gemeinsamer Veranlagung.

Zwei Punkte, die oft überraschen:

• Man "speichert" den Freibetrag nicht: Wenn Sie in einem Jahr nichts abheben, wird der Freibetrag nicht übertragen.
• Die Sozialabgaben bleiben fällig: Der Freibetrag reduziert die Einkommensteuer, aber löscht nicht die 17,2 % auf die Gewinne.

Ja, nach 8 Jahren kann man den Zeitplan der Abhebungen optimieren. Aber man muss in "Gewinnanteilen" denken, nicht im "abgehobenen Betrag".

Sozialabgaben im Jahr 2026: Wann gelten sie und warum hat man manchmal das Gefühl, sie zweimal zu zahlen?

In der Lebensversicherung sind Sozialabgaben ein eigenes Thema. Es ist nicht glamourös, aber hier verstecken sich die Überraschungen.

Das Prinzip: Die erzielten Gewinne unterliegen Sozialabgaben (mit einem angegebenen Satz von 17,2 % im Jahr 2026 für diese Art von Einkommen).

Der praktische Unterschied: Je nach Art der Anlage können die Abgaben erhoben werden:

• laufend auf bestimmte Zinsen des Euro-Fonds (sie werden zum Zeitpunkt der Gutschrift der Zinsen vorausberechnet),
• zum Zeitpunkt der Auszahlung für andere Anlagen, insbesondere wenn die Steuer nicht bereits im Voraus erhoben wurde.

Ergebnis: Man kann den Eindruck haben, dass "es bereits abgezogen wurde", und dann noch eine Zeile zum Zeitpunkt der Auszahlung sehen. Tatsächlich zahlt man nicht zweimal auf dieselbe Bemessungsgrundlage, aber es kann zu einer zeitlichen Verschiebung kommen, und diese Verschiebung erschwert das Verständnis.

Hinweis: Anfang 2026 gibt es auch Diskussionen über die Entwicklung bestimmter Abgaben auf Kapitaleinkünfte. Im echten Leben ist die richtige Reaktion einfach: Zum Zeitpunkt einer Auszahlung den angewandten Satz auf dem Steuerformular überprüfen und bei Bedarf auf einer offiziellen Quelle nachsehen. Es ist nicht sehr spannend, aber zumindest faktisch.

Zahlenvergleich: Drei Rückzugsszenarien im Jahr 2026

Zahlen sprechen besser als lange Reden. Hier sind drei sehr einfache Fälle, die absichtlich "nah am echten Leben" sind. (Die Beträge sind gerundet, das Ziel ist es, die Mechanik zu verstehen.)

Szenario 1: Vertrag über 5 Jahre, Auszahlung von 10.000 Euro
Sie haben 50.000 Euro eingezahlt, der Vertrag ist 70.000 Euro wert. Der latente Gewinn beträgt also 20.000 Euro.
Sie heben 10.000 Euro ab. Der Anteil der Gewinne an der Auszahlung beträgt etwa: 20.000 / 70.000 = 28,57 %, also entnommene Gewinne? 2.857 Euro.
Steuern (Standardfall nach 2017, weniger als 8 Jahre): PFU 30 % auf 2.857 ? 857 Euro.
Geschätzter Nettobetrag: 10.000 - 857 ? 9.143 Euro.

Szenario 2: Vertrag über 10 Jahre, gleiche Auszahlung, Einzelperson
Gleicher Vertrag, gleiche Zahlen, entnommene Gewinne? 2.857 Euro.
Nach 8 Jahren beträgt der jährliche Freibetrag 4.600 Euro auf die entnommenen Gewinne. Hier sind Ihre entnommenen Gewinne (2.857) niedriger als der Freibetrag... daher kann die Einkommensteuer auf diesen Teil null sein.
Aber die Sozialabgaben bleiben fällig: 17,2 % von 2.857 ? 492 Euro.
Geschätzter Nettobetrag: 10.000 - 492 ? 9.508 Euro.

Szenario 3: Vertrag über mehr als 8 Jahre, hohe eingezahlte Prämien
Sie haben mehrere Verträge und die Gesamtsumme der eingezahlten Prämien übersteigt 150.000 Euro. Sie tätigen eine Auszahlung mit 10.000 Euro Gewinnen.
Ein Teil dieser Gewinne kann mit 7,5 % (Einkommensteuer) und ein Teil mit 12,8 % (Einkommensteuer) besteuert werden, je nach dem Anteil über dem Schwellenwert, und die Sozialabgaben (17,2 %) kommen in jedem Fall hinzu.
Dieses Szenario kann zu einer Gesamtsteuerbelastung führen, die sich auch nach 8 Jahren wieder 30 % auf den betroffenen Anteil nähert. Daher ist es wichtig, den steuerlichen Bestand gut zu identifizieren.

Was man daraus lernt: die Dauer und der Freibetrag ändern viel an der Rechnung, aber die Sozialabgaben sind fast immer vorhanden.

Erklärung, Optionen und kleine Fallen: PFU oder Tarif und die Geschichte des IFU

In der Praxis stellt Ihnen die Einrichtung zum Zeitpunkt der Abhebung ein zusammenfassendes Steuerdokument zur Verfügung (oder macht es Ihnen zugänglich) und übermittelt die Informationen auch an die Verwaltung. Ihre Erklärung kann daher vorausgefüllt sein. Aber vorausgefüllt bedeutet nicht "perfekt". Es muss überprüft werden, insbesondere wenn Sie mehrere Verträge oder Einzahlungen aus unterschiedlichen Zeiträumen haben.

Zur steuerlichen Wahl:

• Die PFU ist das Standardregime für viele Anlageeinkommen.
• Die Option für den progressiven Tarif existiert, ist jedoch oft global (sie betrifft alle Kapitalerträge des Jahres). Man entscheidet also nicht Vertrag für Vertrag im Modus "dieser mit PFU, jener mit Tarif".

Es gibt auch besondere Fälle (Rückkauf aufgrund bestimmter Ereignisse, Antrag auf Befreiung je nach dem steuerlichen Referenzeinkommen usw.). Diese sind nicht selten, aber auch nicht die Mehrheit der Situationen. Wenn Sie betroffen sind, sollten Sie sich auf eine offizielle Quelle beziehen, da die Bedingungen genau sind.

Und wenn das Ziel der Ruhestand ist? Zwei einfache Ideen (ohne Illusionen zu verkaufen)

Man spricht oft von der Lebensversicherung als "Ergänzung zur Rente". Ja, sie kann diese Rolle spielen, aber es hängt vor allem davon ab, wie man sie nutzt.

• Idee 1: Wenn Sie eine Lebensversicherung als eine Quelle für gelegentliche Einkommen nutzen, ist die Besteuerung der Abhebungen wichtiger als die ausgewiesene Rendite. Zwei Verträge mit ähnlicher Rendite können netto unterschiedlich ausfallen, je nach Laufzeit und Zeitpunkt der Abhebungen.


• Idee 2: Die Rente ist langfristig angelegt. Und die Besteuerung der Lebensversicherung ist genau darauf ausgelegt, den langfristigen Aspekt zu fördern (8-Jahres-Regel, jährlicher Freibetrag). Wenn Sie also alle 18 Monate Ihre Meinung ändern, funktioniert es weniger gut... und das ist logisch.

(Ich sage es, wie ich es denke: Man möchte oft ein "flexibles" Produkt, hebt aber zu früh ab und ist dann enttäuscht. Es ist nicht immer die Schuld des Produkts.)

Nota Bene: Mini-Glossar zur schmerzfreien Lektüre einer Lebensversicherungsbesteuerung

• Lebensversicherung: Sparhülle mit steuerlichem Rahmen, mögliche Verfügbarkeit durch Abhebungen und spezifische Regeln im Falle der Übertragung.
• Lebensversicherungsvertrag: das rechtliche Fundament der Anlage, mit einem Eröffnungsdatum, Einzahlungen (Prämien) und einem Rückkaufswert.
• Prämien: Ihre Einzahlungen, Ihr Kapital.
• Erträge: Gewinne, Zinsen, Wertsteigerungen, die steuerpflichtig sind.
• Teilrückkauf: Abhebung eines Teils des Vertragswertes.
• Abgeltungsteuer: einheitlicher Pauschalabzug, oft insgesamt 30 % (12,8 % + 17,2 %).
• Freibetrag nach 8 Jahren: jährliche Reduzierung auf die abgehobenen Gewinne (4.600 oder 9.200 Euro), die die Sozialabgaben nicht beseitigt.

Fazit: Im Jahr 2026 wird die Besteuerung der Lebensversicherung vor allem zum Zeitpunkt der Auszahlung gesteuert.

Wenn man die Realität zusammenfassen müsste, ohne sie zu verfälschen:

• Eine Abhebung wird nicht auf das Kapital erhoben, sondern auf den in der abgehobenen Summe enthaltenen Gewinnanteil.


• Nach 8 Jahren kann der jährliche Freibetrag (4.600 oder 9.200 Euro) die Einkommensteuer erheblich reduzieren, aber die Sozialabgaben bleiben fällig.


• Seit den Einzahlungen nach dem 27. September 2017 vereinfacht die Logik der PFU... außer wenn die eingezahlten Prämien 150.000 Euro überschreiten.


• Der richtige Ansatz ist es, in einem Abhebungszeitplan zu denken, nicht nur im Ertrag.

Und wenn Sie sich einen einzigen Satz merken sollten: Die Besteuerung von Lebensversicherungen ist selten "schlecht", aber sie ist selten intuitiv... daher ist es besser, sie zu verstehen, bevor man auf "Abhebung bestätigen" klickt.